Aktienoption und Aktienkaufpläne Viele Unternehmen nutzen Eigenkapitalvergütung, um potenzielle Mitarbeiter zu gewinnen und bestehende Mitarbeiter zu belohnen und zu behalten. Ein kurzer Überblick über zwei typische Aktienbeteiligungspläne, den Aktienoptionsplan und den beschränkten Aktienkaufplan finden Sie weiter unten. Manchmal werden die Merkmale eines Aktienoptionsplans und eines beschränkten Aktienkaufplans zu einem einzigen Aktienplan zusammengefasst. Eine Aktienoption ist das vertragliche Recht, Aktien eines Unternehmensbestandes zu einem bestimmten Preis während eines bestimmten Zeitraums zu erwerben. Eine Option wird mit einem Sperrplan (in der Regel 4 Jahre) und einem Ausübungspreis gewährt, der in der Regel dem Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt des Zuschusses entspricht. Sobald die Option übernimmt, kann der Optionsinhaber die Option jederzeit ausüben, bis die Option abgelaufen ist (in der Regel 10 Jahre nach Erteilung der Option). Wenn der Optionsinhaber die Option ausübt und die Aktie kauft und der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung höher ist als der Ausübungspreis der Option, so profitiert der Optionsinhaber von der Erhöhung dieses Wertes In der Lage, die Aktie zu einem Preis niedriger als die Aktien dann fairen Marktwert zu kaufen. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen, die ein Unternehmen gewähren kann, eine Incentive Stock Option (ISO) und eine nicht gesetzliche Aktienoption (NSO). Ein ISO kann nur den Mitarbeitern gewährt werden, während ein NSO jedem (Angestellten, Beratern, Direktoren usw.) gewährt werden kann. Die beiden Arten von Optionen werden für Einkommensteuerzwecke unterschiedlich behandelt. Wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind, wird das Einkommen bei der Ausübung einer ISO nicht anerkannt, sondern erst bei der anschließenden Weiterveräußerung der Aktie. Wenn diese Voraussetzungen erfüllt sind, wird der Optionsinhaber bei der Veräußerung der Aktie auf die Differenz zwischen dem vom Optionsinhaber gezahlten Ausübungspreis und dem anschließenden Verkaufspreis der Aktie besteuert. Im Allgemeinen, wenn ein Optionsinhaber eine ISO ausübt und die Aktie für mindestens ein Jahr vor dem Wiederverkauf hält, wird jeder Gewinn (oder Verlust) bei der anschließenden Veräußerung der Aktie als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) behandelt. Wenn jedoch eine ISO ausgeübt wird, wird der Überschuss des Marktwertes der Aktien über den Ausübungspreis (oft als Spread bezeichnet) in das alternative minimal steuerpflichtige Einkommen einbezogen. Im Gegensatz dazu wird das Einkommen bei der Ausübung eines NSO anstatt auf den späteren Verkauf der Aktie erkannt. Ist der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung höher als der Ausübungspreis, so erkennt der Optionsinhaber sofort einen Gewinn an und entsteht bei Ausübung der Option eine Steuerschuld (bei ordentlichen Ertragsteuersätzen). Restricted Stock Purchase Plan Ein Aktienkaufplan beinhaltet den tatsächlichen Kauf der Aktie und unterscheidet sich von einer Option, die nur das Recht ist, Aktien zu kaufen. Die häufigste Art des Aktienkaufplans ist ein eingeschränkter Aktienkaufplan, der es den Aktienempfängern ermöglicht, Aktien zu kaufen, die dem Recht des Unternehmens unterliegen, den nicht ausgezahlten Teil des beschränkten Bestandes vom beschränkten Bestandsempfänger zum ursprünglichen Kaufpreis zurückzukaufen. Das Recht des Unternehmens, die nicht ausgelagerten Bestände zurückzukaufen, wird typischerweise bei Eintritt bestimmter Ereignisse (z. B. Beendigung des Arbeitsverhältnisses) ausgelöst und verfallen im Laufe der Zeit. Im Allgemeinen kann ein beschränkter Aktienempfänger die Steuerpflicht durch die Einreichung einer Wahl unter Internal Revenue Code Abschnitt 83 (b) minimieren. Im Rahmen des Steuerkennzeichens erkennt ein beschränkter Aktienempfänger in der Regel Erträge bei der Ausübung der Aktie an und erhebt eine Steuerschuld auf die Differenz zwischen dem Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung und dem ursprünglichen Aktienkaufpreis. Wenn jedoch der beschränkte Bestandsempfänger eine rechtzeitige 83 (b) Wahl trifft, wird das Einkommen zum Zeitpunkt des Aktienkaufs anstatt bei der Ausübung der Aktie erfasst, und die einjährige Kapitalgewinnhaltefrist beginnt am Tag des Erwerbs Aktienkauf anstatt auf die Ausübung der Aktie. Wenn ein beschränkter Aktienempfänger die Aktie nach dem ursprünglichen Aktienkaufdatum nachträglich verkauft, wird jegliche Differenz zwischen dem ursprünglichen Aktienkaufpreis und dem Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt des späteren Verkaufs als Kapitalgewinn besteuert (oder Verlust) und nicht als ordentliches Einkommen. Post navigationWas ist der Unterschied zwischen Aktienkaufrechten und Optionen Es besteht ein großer Unterschied zwischen Aktienkaufrechten und Optionen. Mit Aktienkaufrechten. Kann der Inhaber eine vereinbarte Anzahl von Aktien zu einem vorher festgelegten Preis kaufen oder nicht, aber nur, wenn er bereits ein bestehender Aktionär ist. Optionen, andererseits, sind das Recht, Aktien zu einem voreingestellten Preis zu kaufen oder zu verkaufen. Sofern nicht anders angegeben, ist der Käufer nicht verpflichtet, dies zu tun, aber er hätte die Gebühr verloren, die kommt, wenn er die Kaufoption unterschreibt. Der Käufer muss nicht unbedingt ein bestehender Aktionär sein, um Zugang zu Optionen auf einer Aktie zu haben. In der Tat kauft ein Außenseiter das Recht, eine Aktie über Optionen mit Aktienkaufrechten zu erwerben, dieses Recht ist bereits für bestehende Aktionäre inhärent. In jedem Fall gibt es einen vereinbarten Zeitrahmen, um den Deal zu vollenden. Die Unterschiede zwischen Aktienkauf - und Optionsrechten gelten auch außerhalb der Börse. Sie gelten auch für Big-Ticket-Artikel, wie Immobilien, Yachten und Flugzeuge. Für Kaufrechte, nehmen Sie den Fall eines Start-Tech-Unternehmen. Das Unternehmen kündigt die Entwicklung eines Konsumgutes an, das voraussichtlich die Welt im Sturm erobern wird, wie zum Beispiel ein virtuelles Headset, das nicht größer als ein Paar Sonnenbrillen ist. Initiale Bewertungen zeigen, dass der Verkauf des Produkts durch das Dach gehen wird, sobald es der Öffentlichkeit zur Verfügung gestellt wird. Während der schwierigen ersten Betriebsjahre, bei der Einstellung von guten Menschen ist es äußerst schwierig, bietet der Gründer des Unternehmens Aktienkaufrechte an seine erste Gruppe von Mitarbeitern und Führungskräften. Jeder, der von den Rechten Gebrauch macht, lächelt nach der Ferienverkäufe im Dezember bis zur Bank. Mit Optionen kann eine Person eine von 10 gleichen Miteigentümern eines Ferienortes auf den Bahamas sein. Alle 10 haben sich darauf geeinigt, dass keine Außenseiter hereinkommen können und dass, wenn jemand seine Aktien entsorgen will, die Kaufrechte nur den neun weiteren Miteigentümern angehören. Ohne eine solche Vereinbarung wäre ein Außenseiter erlaubt, unter bestimmten Bedingungen zu kommen, wie z. B. die Hinterlegung einer Kaution und die Vereinbarung, für die 10 Stange zu zahlen, die innerhalb eines vereinbarten Zeitrahmens verkauft wird. Es ist möglich, dass die Person, die die Option hält, groß oder groß verlieren kann. Ein Milliardär kann bereit sein, das Resort zu verdoppeln oder verdreifachen seinen fairen Marktwert, und bereit sein, bar zu bezahlen, noch bevor die Person, die die Option hat den vereinbarten Preis bezahlt hat. Da ein Vertrag bereits unterzeichnet wurde und eine Einzahlung vorgenommen wurde, kann die Vereinbarung nicht zurückgenommen werden. Der Inhaber der Option hätte doppelt verdreifachen oder verdreifachen seine Investition vor der Freigabe der Großteil des Kaufpreises. Ebenso kann das Resort durch ein natürliches Unglück, wie einen Tsunami oder ein Erdbeben, völlig zerstört werden, was nicht von einer Versicherung abgedeckt wäre. Die meisten Versicherungsgesellschaften können sich weigern zu bezahlen, indem sie die Katastrophe als Akt Gottes bezeichnen. Der Möchtegern-Käufer hat bereits einen Vertrag unterschrieben, also muss er für das vereinbarte Gleichgewicht bezahlen, auch wenn der Wert des Resorts auf Null gesunken ist. Wie sind die Optionsscheine anders als die Aktienoptionen Eine Aktienoption ist ein Vertrag zwischen Zwei Personen, die dem Inhaber das Recht, aber nicht die Verpflichtung geben, ausstehende Aktien zu einem bestimmten Preis und zu einem bestimmten Zeitpunkt zu kaufen oder zu verkaufen. Optionen werden gekauft, wenn man glaubt, dass der Preis eines Bestandes nach oben oder unten gehen wird (je nach Optionsart). Zum Beispiel, wenn eine Aktie derzeit bei 40 und Sie glauben, dass der Preis wird bis 50 nächsten Monat steigen, würden Sie kaufen eine Call-Option heute, so dass im nächsten Monat können Sie die Aktie für 40 kaufen, verkaufen sie für 50, und machen einen Gewinn Von 10. Aktienoptionen Handel an einer Wertpapierbörse. Genau wie Aktien. Ein Aktien-Optionsschein ist genau wie eine Aktienoption, weil es Ihnen das Recht gibt, einen Firmenbestand zu einem bestimmten Preis und zu einem bestimmten Datum zu erwerben. Allerdings unterscheidet sich eine Aktiengarantie von einer Option auf zwei Arten: Eine Bestandsgarantie wird von der Gesellschaft selbst ausgegeben. Neue Aktien werden von der Gesellschaft für die Transaktion ausgegeben. Im Gegensatz zu einer Aktienoption wird eine Aktiengarantie direkt von der Gesellschaft ausgegeben. Bei einer Ausübung einer Aktienoption werden die Anteile bei der Ausübung einer Optionsanleihe in der Regel von einem Anleger an einen anderen eingegangen, der Aktien, der die Verpflichtung erfüllt, nicht von einem anderen Anleger, sondern direkt von der Gesellschaft erhalten. Unternehmen stellen Aktienscheine aus, um Geld zu sammeln. Wenn Aktienoptionen gekauft und verkauft werden, erhält das Unternehmen, das die Aktien besitzt, kein Geld von den Transaktionen. Allerdings ist ein Aktien-Optionsschein ein Weg für ein Unternehmen, um Geld durch Eigenkapital (Aktien) zu erhöhen. Eine Aktiengarantie ist ein kluger Weg, um Aktien einer Gesellschaft zu besitzen, weil ein Optionsschein in der Regel zu einem Preis angeboten wird, der niedriger ist als der einer Aktienoption. Die längste Laufzeit für eine Option beträgt zwei bis drei Jahre, während eine Aktiengarantie für bis zu 15 Jahre dauern kann. So kann in vielen Fällen eine Aktiengarantie eine bessere Investition sein als eine Aktienoption, wenn mittel - bis langfristige Anlagen das sind, was Sie suchen. Für mehr, siehe Was sind Optionsscheine. Diese Frage wurde von Chizoba Morah beantwortet. Verstehen Sie, welche Aktien Optionsscheine sind, die Unterschiede zwischen Optionsscheinen und Optionen, und lernen, ob Optionsscheine oder Optionen sind. Antwort lesen In der Regel sind die Optionsscheine derivative Instrumente, die neuen Emissionen von Aktien oder Anleihen hinzugefügt werden, um diese Probleme attraktiver zu machen. Lesen Sie die Antwort Lesen Sie über die verschiedenen Arten von Wertpapieren, die Optionsscheine auf sie geschrieben haben können, einschließlich der Art von Optionsscheinen sind. Antwort lesen Finden Sie heraus, wie Sie Warrants auf dem Primärmarkt, dem Sekundärmarkt und dem Over-the-Counter-Markt handeln können, einschließlich wie. Antwort lesen Sobald ein Put-Optionsvertrag ausgeübt wurde, existiert dieser Vertrag nicht mehr. Eine Put-Option gewährt Ihnen das Recht auf. Antwort lesen Diese Anlagefahrzeuge sind in den Vereinigten Staaten relativ selten, aber sie erscheinen immer noch in den US-Märkten. Bank Optionsscheine sind ein lukrativer Weg, um eine Wette zu machen, dass die US-Finanzierung von der investierenden Öffentlichkeit erneut respektiert wird. In diesem kurzen Lehrvideo erklärt Anton Theunissen, was ein Haftbefehl ist und wie es funktioniert. Diese Derivate erlauben es den Anlegern, Risiken zu übertragen, aber es gibt viele Entscheidungen und Faktoren, die Investoren vor dem Kauf abwägen müssen. Die Investition in Google (GOOG) erfordert in der Regel, dass Sie den Preis der Aktie multipliziert mit der Anzahl der gekauften Aktien zahlen. Eine Alternative mit geringerem Kapital beinhaltet die Verwendung von Optionen. Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Recht an einen Mitarbeiter, eine bestimmte Anzahl von Aktien der Gesellschaft zu einem bestimmten Zeitpunkt und Preis in der Zukunft zu kaufen. Flexibel und kostengünstig, Optionen sind beliebter denn je. Finde heraus warum.
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